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项目投资综合评估

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财务审计需要提供的资料

文章来源:重庆海润资产评估有限公司 / 发布时间:2016-12-29 16:26:03
一、            审计企业证照;
二、            验资报告(上年度审计报告);
三、            审计年度资产负债表、利润表、现金流量表;
四、            审计业务约定书;
五、            管理层声明书;
六、            审计报告委托方承诺函;
七、            审计报告客户签收单;
八、            被审计单位基本情况表;
九、            会计政策调查表(注意适合税率、固定资产标准);
十、            审计汇总表;(本期数为资产负债表中的期末数、前期数为资产负债表中的期初数、利润表的本年累计数)
十一、各会计科目审定表;
1、货币资金审定表;(现金、银行存款、其他货币资金的期末数之和)
1.1、库存现金盘点核对表;
1.2、银行存款余额明细表(附凭证:银行存款对账单);
1.3、货币资金(大额)检查表(现金、银行存款的对应科目付相关凭证);
2、应收票据审定表(各应收票据的期末数之和应等于资产负债表的期末数);
3、应收账款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负责表的期末数);
3.1、应收账款函证未回函替代程序检查表(抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来);
3.2、应收账款检查表(抽取其对应科目及附相关凭证)
4、预付账款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数);
4.1、预付账款函证未回函替代程序检查表(抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来);
4.2、预付账款检查表(附相关凭证)
5、其他应收款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数)
5.1、其他应收款函证未回函替代程序检查表(抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来);
5.2、其他应收款检查表
6、存货审定表(原材料、产成品);
6.1、库存商品存货抽查表;
7、产成品审定表(本期销售应对应于本年主营业务成本);
7.1、存货盘点表;
8、固定资产及累计折旧审定表;
8.1、固定资产折旧检查表;
8.2、固定资产数量减产表;
8.3、固定资产清单;
9、应付账款审定表;
10、预收账款审定表;
11、实收资本审定表;
12、未分配利润审定表;
13、主营业务收入、主营业务成本审定表;
13.1、主营业务收入检查表(附相关凭证);
13.2、销售截止期检查表;
13.3、主营业务成本检查表;
14、主营业务税金及附加审定表;
15、营业费用审定表;
15.1、营业费用检查表(附相关凭证);
16、所得税审定表;